O que é a declaração de reconciliação bancária? - Diferença Entre

O que é a declaração de reconciliação bancária?

Uma declaração de conciliação bancária é uma demonstração contábil preparada no final do processo de reconciliação bancária. Então, o que é a reconciliação bancária? Em alguns casos, com relação aos padrões contábeis, o saldo de caixa de uma empresa no banco e seu saldo de caixa não são contabilizados. Isto pode ser devido a cheques pendentes, depósitos que podem estar em trânsito para o banco, erros que possam ter ocorrido, etc. Assim, em tais casos, as empresas precisam considerar um processo de reconciliação bancária, que prepara uma demonstração contábil, ou em outro palavras, uma declaração de conciliação bancária para a diferença entre o saldo de caixa que existe na conta de caixa da empresa e o montante em aberto no extrato bancário.

Poucas transações que são incluídas apenas nos registros da empresa e não no extrato bancário são mencionadas abaixo:

Depósitos em trânsito

Estes incluem os depósitos feitos pela empresa que não são recebidos pelo banco no momento da preparação do extrato bancário.

Cheques pendentes

Estes envolvem cheques, que são emitidos pela empresa, mas ainda não apresentados ou liberados no momento da preparação do extrato bancário.


Em alguns casos, as transações abaixo só aparecem nos extratos bancários e não na conta de caixa da empresa:

Taxas de serviço

Estas taxas foram incluídas no extrato bancário, mas não na conta em dinheiro preparada pela empresa.

Rendimentos de juros

Este montante é inicialmente inserido no extrato bancário, uma vez que a empresa não está ciente do valor exato.

Verificações NSF

NSF refere-se a "fundos não suficientes". A empresa deposita esses cheques na conta bancária, mas o banco não pode reclamar o dinheiro, pois não há fundos suficientes na conta.

Problemas associados à declaração de reconciliação bancária

Vários problemas podem ser notificados ao preparar a declaração de conciliação bancária conforme indicado abaixo:

• Continuamente apresentando cheques não compensados

Pode haver uma quantidade considerável de cheques que não são apresentados ao banco por um determinado período ou que podem não ser apresentados para sempre para fazer os pagamentos. Por algum tempo, eles podem ser considerados como verificações não concluídas, mas, a longo prazo, é necessário entrar em contato com o beneficiário para emitir novos cheques ou para evitar os cheques antigos.

• Os cheques são liberados após serem anulados

Em algumas situações, em que o cheque antigo é anulado para fornecer uma verificação de substituição, o beneficiário pode apresentar o cheque original ao banco e o banco definitivamente o rejeitará. Se o cheque não for anulado no banco, é essencial registrar o cheque com um crédito na conta em dinheiro e um débito para indicar o motivo do pagamento (como uma conta de despesas ou um aumento em uma conta em dinheiro ou redução). em uma conta passiva). Em qualquer circunstância, se a pessoa não descontar o cheque de substituição, precisará anular o cheque com o banco para evitar o pagamento em dobro.


• Cheques depositados são devolvidos

Existem certas situações em que o banco recusa os depósitos em cheque à medida que é levantado em uma conta bancária situada em outro país. Nessas situações, a entrada contábil precisa ser revertida, creditando-se a conta de caixa para diminuir o saldo de caixa com o lançamento de débito relevante para aumentar a conta de contas a receber de clientes.

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